Performanceorientierte Gesamtbanksteuerung: Risikoadjustierte und nicht-risikoadjustierte Ansätze zur Leistungsbeurteilung in Banken

In dieser Arbeit soll versucht werden, wesentliche Konzepte in der modernen performanceorientierten Gesamtbanksteuerung aufzuzeigen und zu erl?utern. Es soll diesbez?glich ein ?berblick dar?ber dargestellt werden, welche Konzeptionen und Modelle im Zuge der Performancemessung sowohl auf Gesamtbank- wie auch auf Portfolio- bzw. Wertpapierebene zur Anwendung kommen k?nnen, wobei die behandelten Ans?tze wohlgemerkt nur einen m?glichen Auszug aus einem sehr breiten Repertoire darstellen. Der Schwerpunkt der Studie liegt auf der Behandlung risikoadjustierter wie auch nicht-risikoadjustierter Konzepte zur Leistungsmessung in Banken und soll gleichzeitig zentrale Inputgr? en, welche in ebendiese Ans?tze einflie en, n?her beleuchten und erkl?ren. In Bezug auf die Kategorie der nicht-risikoadjustierten Ans?tze der Performancemessung wird vor allem auf das ROE-Schema nach Schierenbeck (2003) n?her eingegangen. Dabei erfolgt eine Aufteilung des Gesamtergebnisses der Bank in seine einzelnen Bestandteile unter Zuhilfenahme diverser Kennzahlen wie beispielsweise der Bruttogewinnspanne oder der Bruttoertragsspanne. Diesbez?glich wird auch die Berechnung des Deckungsbeitrages als Ausgangspunkt des ROE-Schemas n?her erl?utert. Um ein ausreichendes Verst?ndnis bez?glich der risikoadjustierten Performancegr? en zu gew?hrleisten, werden allgemein g?ngige und relevante Risikomessgr? en beschrieben, im Speziellen wird auf das Konzept des Value at Risk als zentralem Ansatz zur Quantifizierung des Risikokapitals n?her eingegangen. Anschlie end erfolgt eine Darstellung ausgew?hlter risikoadjustierter Performancekennzahlen auf Wertpapier- bzw. Portfoliobasis. Abschlie end werden Ans?tze behandelt, die eine risikoadjustierte Performancemessung auf Gesch?ftsfeld- bzw. Gesamtbankebene erm?glichen. Hier werden vor allem die Konzepte des RORAC (Return on Risk Adjusted Capital) und des RAROC (Risk Adjusted Return on Capital) detailliert behandelt.

Author: Christian Kienesberger

Publisher: Diplomica Verlag

Publication Date: Aug 11, 2010

Number of Pages: 96 pages

Binding: Paperback or Softback

ISBN-10: 3836695162

ISBN-13: 9783836695169