Aufsichtliche Anerkennung interner Kreditrisikomodelle: Status quo und Entwicklungsperspektiven

Inhaltsangabe: Einleitung: Angesichts der Dominanz von Kreditrisiken im Bankgesch?ft und der sich daraus ergebenden Gefahrenpotentiale f?r die einzelne Bank und die Stabilit?t des Bankensystems steht die Kontrolle und Begrenzung der Kreditrisiken traditionell im Mittelpunkt des Interesses der Bankenaufsicht. Hierbei bediente sich die Bankenaufsicht bisher prim?r quantitativer Normen wie Eigenkapitalkoeffizienten und Vorschriften zur Vermeidung von Risikoballungen. Im Bewu tsein, da diese Eigenkapitalvorschriften, die weltweit auf der sogenannten Basler Eigenkapital?bereinkunft von 1988 basieren, inzwischen weit hinter den von den Banken entwickelten Methoden der Risikomessung und -steuerung zur?ckgeblieben sind, r?ckt zunehmend das Risikomanagement der Banken in den Mittelpunkt des bankaufsichtlichen Interesses. Zentrale Frage ist hierbei, inwieweit finanzmathematische Methoden auch aus Sicht der Bankenaufsicht f?r die Berechnung des zur Absicherung der Kreditrisiken notwendigen Eigenkapitals eingesetzt werden k?nnen. Neben der Eigenkapitalallokation sollen diese Modelle nach Ansicht der Bankenaufsicht auch der risikogerechten Bepreisung der Kredite dienen. Hintergrund hierf?r ist die Erkenntnis, da zur Risikovorsorge f?r Verluste nicht nur die Vorhaltung von Eigenkapital, sondern auch ein angemessenes Verh?ltnis von Risiko und Ertr?gen notwendig ist. Im Rahmen dieser Untersuchung werden in Anlehnung an die historische Entwicklung nach einer Behandlung des Kreditrisikos die aktuellen bankaufsichtlichen Regelungen zur Ermittlung des Risikos dargestellt. Anschlie end wird - mit Schwerpunkt auf interne Rating- und Kreditrisikomodelle - auf Verfahren zur Messung und Bewertung von Kreditrisiken und deren Anwendungsm?glichkeiten eingegangen. Schlie lich wird die im Zuge der Umsetzung der „Neuen Basler Eigenkapitalvereinbarung" zu erwartende aufsichtliche Zulassung interner Ratingmodelle und die in Zukunft denkbare Ber?cksichtigung von Kreditrisikomodellen diskutiert.

Author: Steffen Schick

Publisher: Diplomarbeiten Agentur

Publication Date: Aug 06, 2001

Number of Pages: 76 pages

Binding: Paperback or Softback

ISBN-10: 3838643887

ISBN-13: 9783838643885